Выбор системы налогообложения для салона депиляции

Итак, вы выбрали организационно-правовую форму для своего бизнеса (если нет, прочтите нашу статью по ссылке). Теперь необходимо определиться с системой налогообложения. Это очень важный момент. От того, какие налоги будет платить ваш салон красоты, будет зависеть размер чистой прибыли. Если сделать ошибку и остановиться на невыгодном варианте, вы регулярно будете терять большие суммы.

К счастью, в России каждая фирма или ИП может выбрать ту схему расчета и уплаты налогов, которая больше подходит в конкретном случае. Специалисты компании Elseda собрали актуальную информацию. Она поможет вам разобраться, какие налоги платят салоны красоты, и какой тип их расчета больше подходит для сферы депиляции.

Какая система уплаты налогов не подходит для салона шугаринга

ОСНО – общая система налогообложения. Может показаться, что это универсальный вариант, но такая схема уплаты налогов невыгодна для салона депиляции. В этом случае налоговая нагрузка на ваш бизнес будет слишком большой. Это может обернуться большими потерями. Поэтому компания Elseda не советует по умолчанию оставлять этот вариант.

Какой метод уплаты налогов подходит для сферы депиляции

УСН – упрощенная налоговая система. Этот вариант идеален для малого и среднего бизнеса, к которому относятся услуги депиляции. В этом случае вашему салону красоты придется выплачивать гораздо меньше налогов. Кроме того, отчетность будет относительно простой (по сравнению с ОСНО).

Такую систему уплаты налогов может выбрать любой салон красоты ИП или ООО, имеющий годовой доход менее 150 млн. рублей и штат сотрудников, не превышающий 100 человек. Скорее всего, ваш бизнес подойдет под это описание.

Существует 2 варианта УСН:

• «доходы»;

• «доходы минус расходы».

Различия между ними заключаются в налоговых ставках и особенностях расчетов. В первом случае салон красоты ИП или ООО должен выплачивать налог в размере 6% с зафиксированных доходов. Второй вариант предполагает налоговую ставку в размере 15% от суммы полученных доходов за минусом расходов.

Может показаться, что первый вариант является более выгодным. Для фирм и ИП, имеющих минимальные текущие расходы, это действительно так. Если учесть, что в некоторых регионах местные власти уменьшают ставку до 1%, получается весьма неплохо.

Что же касается салона депиляции, его содержание предполагает большие расходы (оплату аренды, регулярную закупку материалов, одноразовых расходников и косметики, обновление оборудования и т.д.). Если в такой ситуации начислять налоги на доходы, не уменьшенные на величину потраченных средств, можно не просто терять большие деньги, но и периодически уходить в минус. Разумным такое решение назвать нельзя. Поэтому очевидно, что для салона шугаринга лучшим вариантом будет выбор системы уплаты налогов «доходы минус расходы». Рассмотрим ее более подробно.

УСН «доходы минус расходы»

К недостаткам данного варианта можно отнести лишь чуть более сложный расчет налогов для салона депиляции и необходимость документального подтверждения расходов. Зато сумма выплат в этом случае будет значительно ниже. Этот плюс перекрывает все мелкие неудобства.

Кроме того, более чем в 70 регионах в 2020 году действует пониженная налоговая ставка для «упрощенки». В случае с системой «доходы минус расходы» налог для салона красоты может быть уменьшен с 15% до 5 %. Уточнить размер процента, установленный в вашем городе, вы можете в территориальной налоговой инспекции.

К доходам вашего салона будет относиться оплата клиентами ваших услуг (депиляции воском и сахарной пастой). Возможно, в дальнейшем добавится что-то еще (например, если вы будете проводить обучение мастеров шугаринга или продавать клиентам косметику, приобретаемую по оптовым ценам). В расходы можно будет включать:

• покупку (или аренду) и ремонт оборудования;

• приобретение косметических средств для депиляции, расходных материалов;

• оплату труда и обязательное страхование сотрудников;

• бухгалтерские и юридические услуги;

• рекламные расходы;

• оплату услуг связи (телефона, интернета);

• арендные платежи и др.

Как видите, статья расходов может получиться очень объемной. Поэтому сумма, на которую будет начисляться налог для салона шугаринга, существенно изменится. Кроме того налоговая база по итогам года может снижаться на сумму прошлых убытков.

Сроки выплаты ежегодных налогов для салонов красоты ИП и ООО различаются. Крайний срок для индивидуальных предпринимателей - 30 апреля, для юридических лиц - 31 марта.

Говоря о том, какие налоги платят салоны красоты, стоит упомянуть о необходимости расчета суммы минимального налога (1%) при использовании УСН. Делается это 1 раз в год. Однако полученная сумма выплачивается государству только в том случае, если она превышает налог по ставке региона. При этом из нее можно вычесть авансовые платежи.